Ánalisis de riesgo 2022
GESTIÓN UNIDAD DE RIESGOS
Durante el año 2022, se llevaron a cabo importantes actividades que contribuyeron a alcanzar varios objetivos de la institución, entre los que destacan el crecimiento de la cartera de préstamos, así como la utilidad del periodo que superó la meta esperada.
Las medidas de flexibilización regulatoria han favorecido en gran medida a la población y la Institución para facilitar la apertura al financiamiento, logrando el crecimiento de la colocación de créditos y obteniendo resultados muy positivos con la normalización de los clientes, manteniendo indicadores de morosidad acordes con el sistema financiero.
La Unidad de Riesgos se concentró en monitorear el comportamiento de la economía y su desempeño, destacando aspectos como ser el sostenido crecimiento de la economía, la liquidez del sistema financiero, la tendencia a la baja de las tasas activas y pasivas, así como el incremento en los precios de los combustibles, fertilizantes, entre otros, que inciden directamente en los productos de la canasta básica. Estos aumentos se reflejan en el préstamo promedio de la Institución y han impulsado el crecimiento de la cartera de préstamos de Finsol para este año.
En la gestión del riesgo de crédito para productos de Pequeña Empresa (PEM), Microcrédito y Agropecuario, se mantuvieron los esfuerzos de continuar con un enfoque principalmente hacia las actividades que, por su naturaleza representan menor riesgo en la colocación de créditos, como ser las pulperías, abarroterías, venta de mercaderías. Para lograr lo anterior, desarrollamos y monitoreamos los indicadores de gestión en los diferentes comités, lo que permite identificar las alertas tempranas de seguimiento a nuevas colocaciones y nos ayuda a realizar los cambios de manera eficiente y oportuna.
La gestión de riesgos aplica criterios de concentración, por segmento de crédito, actividad, por región y concentración de garantías, revisando continuamente los límites establecidos en atención a la dinámica del sector, lo que permite mantener una cartera de crédito equilibrada.
1 grafica de concentración por Región y Actividad.
El seguimiento de la cartera se realiza mediante la generación periódica de reportes con indicadores de morosidad y resultados de gestión, por agencia, producto y metas de colocación. Estos informes se envían por correo electrónico a nivel de jefes y gerentes de área correspondientes. Además, se incorporó el score de riesgo en el reporte de precalificación de clientes, logrando facilitar el proceso de evaluación de cliente.
Durante el año 2022, se llevó a cabo un monitoreo continuo de la evolución de la cartera, logrando constituir las estimaciones por créditos de dudosa recuperación por encima del 110% establecido por las normativas de clasificación de cartera. Al cierre del año, la Institución alcanzó un indicador de cartera PAR>30 ligeramente superior al 5%, realizando exceso de estimaciones que permite prever situaciones adversas.
En cuanto a los riesgos de liquidez y mercado, durante el año 2022 se observó un crecimiento favorable de la cartera de crédito, lo que tuvo un impacto en las tasas de interés referenciales del mercado, tanto activas como pasivas, que se ajustaron hacia la baja. Se mantuvo un índice de adecuación de capital por encima del mínimo requerido por la normativa, que es del 12.5%. Además, se logró mejorar la concentración de los 20, 10 y 5 principales depositarios durante el año, tal como se muestra en las gráficas.
1 grafica de concentración Ahorros y CDP.
Se actualizaron los escenarios del plan de contingencia de liquidez, en la que se reforzó el esquema de análisis de alertas tempranas, se continuó con el seguimiento de las principales cuentas del Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultado de la institución; de igual forma se mantuvo el monitoreo del desempeño de la economía del país
La gestión del riesgo operativo es un aspecto clave en la institución y se lleva a cabo mediante un análisis integral y discrecional de los riesgos que abarca todos los procesos de Finsol. Esto incluye la gestión del riesgo legal, de recursos humanos y de la continuidad del negocio.
Un aspecto importante de la gestión de riesgos es el análisis estadístico que se realiza a través del historial de eventos de riesgo o pérdida registrados en la base de datos integrada a nivel institucional. La información obtenida a través de este análisis, en forma de indicadores de probabilidad de ocurrencia e impacto, se comunica periódicamente a la Administración Superior para facilitar la toma de decisiones.
En Finsol todos los colaboradores son responsables de la gestión y control del riesgo inherente a las actividades que realizan. La política de Riesgo Operacional establece un marco de gestión integral que abarca desde la identificación y evaluación de los riesgos hasta la mitigación, monitoreo y reporte de eventos de riesgo. Se utilizan indicadores de KPIs para medir y controlar la gestión del riesgo operativo y se consolidan los registros de eventos de riesgo de las diversas áreas de la Institución para actualizar las correspondientes matrices de riesgos
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La gestión de riesgo ambiental se enfoca en establecer procedimientos para la gestión del riesgo ambiental y social de los créditos otorgados, considerando el tamaño, complejidad o impactos ambientales y sociales adversos significativos, desempeño y contexto de los proyectos de inversión financiados. Durante el año 2022, se elaboraron políticas, manuales y metodologías y lista de actividades no financiables en consideración al apetito de riesgo establecido. También se crearon formularios de evaluación y calificación de clientes a través del proceso de Análisis de Riesgo Socio Ambiental.
La mitigación de riesgos tecnológicos sigue siendo una prioridad en la gestión de Finsol, en cumplimiento con las exigencias del ente regulador (CNBS). Durante el 2022, se continuó fortaleciendo la cultura de prevención de riesgos a través de la capacitación del personal en la plataforma en línea de Finsol, aplicando políticas de seguridad de la información que establecen lineamientos para la responsabilidad, protección y resguardo de datos e información almacenada, así como para la gestión de riesgos. La capacitación se brindó a todo el personal para mejorar la gestión del riesgo tecnológico, las revisiones de accesos y equipos institucionales se llevaron a cabo para garantizar el cumplimiento de los controles establecidos en el sistema de gestión y mejorar la generación de reportes que forman parte del sistema de gestión de Seguridad de la Información. Todo esto se hizo en concordancia con las regulaciones vigentes.
Durante el año 2022, se llevaron a cabo acciones para asegurar una adecuada gestión del riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LAFT), con el objetivo de prevenir la materialización de riesgos operacionales, reputacionales o de contagio asociados a estas conductas, y con un enfoque basado en riesgos.
Para lograr este objetivo de prevenir que los productos y servicios sean utilizados para encubrir recursos económicos provenientes de actividades ilícitas, se mantuvo la aplicación de la metodología de riesgos LAFT, incrementando la conexión entre los diferentes elementos del SARLAFT. Esto nos permite profundizar en la adopción de un enfoque basado en riesgos, promoviendo la cultura de seguridad y protección de los activos de la Institución. En la gestión del riesgo LAFT se consideran los siguientes factores en materia de prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo:
Cada vez se hace más importante comprender e identificar los riesgos que afectan a las personas y a las organizaciones en el entorno actual, caracterizado por nuevas y constantes tendencias operativas y cambios tecnológicos. Esto implica considerar tanto la información interna como externa, así como tener en cuenta las perspectivas sobre los riesgos estratégicos y del negocio.
Para ello, es fundamental contar con una visión integral de los riesgos, a fin de poder reconocer y gestionar aquellos más críticos y evaluar su potencial impacto en la operación institucional. De esta forma, se podrán definir las actividades estratégicas necesarias para mitigar los impactos potenciales de los riesgos identificados y asegurar así la debida protección de la organización